28/10/2024
Ratio #1 Working capital
Working capital = current assets – current liabilities
Generally, the larger the amount of working capital, the more likely a company will be able to pay its suppliers, lenders, employees, etc. when the amounts are due. It also means less stress when an unexpected problem arises.
Ex1 >
A is a large manufacturing corporation with EGP 10,200,000 of current assets and EGP 8,000,000 of current liabilities.
Working capital = current assets – current liabilities
Working capital = EPG 10,200,000 – EGP 8,000,000
Working capital = EGP 2,200,000
A working capital of EGP 2,200,000 seems too little for a large manufacturer having EGP 8,000,000 of current liabilities coming due within the next year.
Ex2 >
B Company is an Small business with lots of sales every day to customers who pay advance when ordering. If B Company has EGP 25,000 of current assets and EGP10,000 of current liabilities,
Working capital = current assets – current liabilities
Working capital = EGP 25,000 – EGP10,000
Working capital = EGP 15,000
B Company's working capital of EGP 15,000 might appear sufficient for an small business with EGP 10,000 of current liabilities coming due within the next year
نسبة #1 رأس المال العامل
رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة
بشكل عام، كلما زاد مقدار رأس المال العامل، كان من المرجح أن تتمكن الشركة من سداد مستحقات الموردين، والدائنين، والموظفين، وغيرها عند استحقاقها. ويعني ذلك أيضًا ضغطًا أقل عند حدوث مشكلة غير متوقعة.
مثال 1
شركة "A" هي شركة تصنيع كبيرة تمتلك أصولًا متداولة بقيمة 10,200,000 جنيه وخصومًا متداولة بقيمة 8,000,000 جنيه .
رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة
رأس المال العامل = 10,200,000 - 8,000,000
رأس المال العامل = 2,200,000 جنيه
يبدو أن رأس المال العامل البالغ 2,200,000 جنيه غير كافٍ لشركة تصنيع كبيرة لديها خصوم متداولة بقيمة 8,000,000 جنيه تستحق خلال العام المقبل.
مثال 2
شركة "B" هي شركة صغيره تحقق الكثير من المبيعات يوميًا لعملاء يدفعون مقدما عند الطلب.
إذا كان أصول متداولة بقيمة 25,000 جنيه وخصوم متداولة بقيمة 10,000 جنيه ،
رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة
رأس المال العامل = 25,000 - 10,000
رأس المال العامل = 15,000 جنيهًا
قد يكون رأس المال العامل البالغ 15,000 جنيهًا كافيًا لشركة صغيره مثل "B" لديها خصوم متداولة بقيمة 10,000 جنيهًا تستحق خلال العام المقبل.
